סעיף 125ד ופדיון רעיוני: הטבת המס לבני הגיל השלישי
סעיף 125ד הוא הטבת מס שנתית לבני הגיל השלישי. היא לא ניתנת אוטומטית, ומי שלא מנצל אותה עד סוף השנה מפסיד אותה.
למי ההטבה מיועדת
למי שהגיע לגיל פרישה, ושהוא או בן או בת הזוג היו בני 55 לפחות ב-1 בינואר 2003. בפועל מדובר במי שנולד לפני 1948.
מה ההטבה
ניכוי שנתי מהכנסות מריבית ומרווח ריאלי במוצרים מסוימים, עד תקרה. התקרה העדכנית שפורסמה היא 15,000 ₪ ליחיד ו-18,360 ₪ כששני בני הזוג זכאים. במס של 25%, זה החזר של כ-3,750 ₪ עד כ-4,590 ₪ בשנה.
על אילו מוצרים זה חל
- כן: פיקדונות בנקאיים ופוליסות חיסכון.
- לא: קרנות נאמנות, תעודות סל, תיק ניירות ערך, קופות גמל וניהול אישי (IRA).
מה זה פדיון רעיוני
בפוליסת חיסכון, הרווח ממוסה רק במשיכה. כדי לנצל את ההטבה בלי להוציא את הכסף, מבקשים מחברת הביטוח ״פדיון רעיוני״: משיכה והפקדה מחדש על הנייר, עד גובה התקרה. הפדיון יוצר אירוע מס, החברה מנכה מס ומנפיקה אישור, והמס מוחזר בבקשה לפקיד השומה (טופס 135).
- את הפדיון הרעיוני עושים לפני סוף שנת המס, בדרך כלל עד אמצע דצמבר.
- את בקשת ההחזר אפשר להגיש גם בשנה שאחרי.
- ההטבה אינה מצטברת: שנה שלא נוצלה אובדת.
שאלות נפוצות
מי זכאי להטבה לפי סעיף 125ד?
מי שהגיע לגיל פרישה, ושהוא או בן הזוג היו בני 55 לפחות ב-1.1.2003. בפועל: מי שנולד לפני 1948.
מה זה פדיון רעיוני?
משיכה והפקדה מחדש של רווחים בפוליסת חיסכון, על הנייר בלבד. הפדיון יוצר אירוע מס שמאפשר לנצל את ההטבה, בלי שהכסף יוצא מהפוליסה.
האם ההטבה עוברת לשנה הבאה?
לא. ההטבה שנתית ואינה מצטברת, ולכן צריך לנצל אותה בכל שנה עד סוף שנת המס.
רוצים לראות איך זה נראה אצלכם?
בפגישת היכרות ממפים את כל התמונה: חיסכון, השקעות, פנסיה ומיסוי.
גילוי נאות: תומר ניקסון, מספר רישיון L-00124074, הוא בעל רישיון סוכן ביטוח פנסיוני, המשווק מוצרי ביטוח פנסיוני ואינו מספק שירותי ייעוץ פנסיוני. הסוכן עובד בשיתוף פעולה עם החברות הבאות, משווק את מוצריהן הפנסיוניים ומתוגמל באמצעות עמלות: חברות ביטוח: הראל, מגדל, מנורה, כלל, הכשרה ביטוח, איילון והפניקס; קופות גמל: אלטשולר שחם, הפניקס, מיטב, ילין לפידות, הראל, אנליסט, כלל, מגדל, מנורה, מור גמל ואינפיניטי; קרנות השתלמות: אלטשולר שחם, הפניקס, מיטב, ילין לפידות, הראל, אנליסט, כלל, מגדל, מנורה, מור גמל ואינפיניטי; קרנות פנסיה: מיטב, כלל, הראל, אלטשולר שחם, מגדל, מנורה, הפניקס, אינפיניטי ומור גמל. חלוקה לפי היקף העמלה המתקבלת מהגופים המוסדיים מתוך כלל היצרנים מופיעה במסמך ההנמקה שיועבר בסיום תהליך השיווק. השירותים המסופקים על ידי הסוכן כפופים למגבלות הדין, ולרבות במסגרת הרישיון שהוקנה לו כסוכן ביטוח פנסיוני.
האמור באתר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ, שיווק פנסיוני, ייעוץ מס או המלצה אישית מכל סוג, ואין בו כדי להבטיח תוצאה או תשואה כלשהי. אין לראות באמור תחליף לייעוץ אישי המתחשב בנתוניו ובצרכיו המיוחדים של כל אדם.